某税务师所两股东内幕交易被罚 前券商大佬泄露消息

　　中国经济网北京1月11日讯 近日，证监会安徽监管局网站公布了行政处罚决定书〔2022〕6号、7号。当事人明进、石勇因内幕交易安徽巢东水泥股份有限公司（已更名为“安徽新力金融股份有限公司”，600318.SH，以下简称“巢东股份”）股票被证监会安徽监管局处罚。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　2014年7月17日，巢东股份实际控制人黄某均，致函巢东股份第二大股东安徽海螺水泥股份有限公司（以下简称海螺水泥），委托海螺水泥代为寻找合适的买方，对巢东股份进行重组。2014年7月底，海螺水泥董秘杨某发致电金通智汇投资管理有限公司（以下简称金通智汇）法定代表人崔某，委托其帮助巢东股份寻找重组对象。2014年8月6日，金通智汇实际控制人薛某年、崔某到访海螺水泥，双方谈及巢东股份重组相关事宜。2014年8月11日，薛某年、崔某、杨某发与黄某均等人在深圳进行会谈，商谈巢东股份重组事宜。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　2014年9月23日，薛某年在杭州与顾家家居股份有限公司（以下简称顾家家居）董事长顾某生会面。次日，崔某发送给杨某发一份名为《顾家家居借壳CD股份方案》的邮件。2014年9月28日，顾家家居和海螺水泥会谈巢东股份重组事宜并达成初步合作意向。 

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　　2014年9月29日，巢东股份股票停牌。巢东股份发布《安徽巢东水泥股份有限公司重大事项停牌公告》，称公司控股股东正在筹划重大事项。 

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　　2014年9月30日，顾家家居与黄某均授权代表签订合作备忘录，巢东股份拟通过发行股份及支付现金相结合的方式收购顾家家居100%股权。签署备忘录后，顾家家居与巢东股份因重组后公司迁址问题没有达成一致意见，未能重组成功。 

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　　2014年11月，经薛某年介绍，安徽新力投资有限公司（以下简称新力投资）董事长徐某新等人到芜湖与海螺水泥方会谈巢东股份重组事宜。2014年11月28日，徐某新等人到香港与黄某均会谈。 

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　　2015年1月9日，巢东股份发布《安徽巢东水泥股份有限公司重大资产重组继续停牌的公告》，披露了《第六届董事会第五次会议决议公告》，对重组框架、工作进展进行了介绍，包含较为明确的重组框架内容。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　2015年1月27日，巢东股份发布《安徽巢东水泥股份有限公司重大资产购买预案》的公告。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　2015年2月6日，巢东股份发布《安徽巢东水泥股份有限公司重大资产购买预案（修订稿）》及复牌的公告。 

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　　证监会安徽监管局判定，巢东股份筹划相关重大资产重组事宜，属于2005年《证券法》第六十七条第二款第（二）项规定的“公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定”，根据2005年《证券法》第七十五条第二款第（一）项规定，上述信息在公开前属于内幕信息。2014年7月17日，巢东股份实际控制人黄某均函告海螺水泥拟对巢东股份进行重组，因此内幕信息敏感期的起点为不晚于2014年7月17日，2015年1月9日巢东股份发布含有较为明确重组框架内容的重大资产重组继续停牌公告，因此内幕信息敏感期终点为2015年1月9日。2014年8月起，薛某年作为中间人参与巢东股份重组，属于巢东股份重组内幕信息知情人。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　根据安徽省高级人民法院刑事裁定书（〔2020〕皖刑终16号，以下简称刑事裁定书）裁判内容，“2014年9月20日，陈某啸在合肥徐同泰饭店听薛某年讲巢东股份近期准备重组，顾家家居准备和巢东股份合作”，“陈某啸属于非法获取内幕信息的人员”。综上，陈某啸系非法获取内幕信息人员，知悉内幕信息时间为2014年9月20日。  本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　当事人明进、石勇、陈某啸均为安徽皖瑞税务师事务所有限责任公司股东兼同事，日常联络接触密切，其中石勇与陈某啸在同一间办公室办公。根据刑事裁定书内容，陈某啸非法获取内幕信息后，在内幕信息尚未公开前，泄露内幕信息导致明进、石勇等人从事与该内幕信息有关的证券交易，构成泄露内幕信息罪。 

　　明进在笔录中提到，陈某啸推荐其买入“巢东股份”，说巢东股份有重组预期。石勇在笔录中提到，陈某啸2014年9月22日在单位办公室推荐其买入“巢东股份”，说巢东股份有重组预期。陈某啸在供述中表示，他在2014年9月22日买入“巢东股份”后，当天和明进、石勇说过巢东股份近期有重组可能。 

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　　其中，“明进”证券账户内幕信息敏感期内交易“巢东股份”的情况为：在内幕信息敏感期内，明进实际控制“明进”账户，2014年9月25日明进委托石某操作“明进”账户下单买入“巢东股份”。当日，“明进”账户买入“巢东股份”89,800股，成交金额998,205元。内幕信息公开后，2015年3月11日全部卖出，成交金额3,088,103元，获利2,084,287.71元。账户资金来源于明进家庭自有资金。 

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(小编：财神)