瑞玛精密拟4.2亿控股普拉尼德 标的资产估值分析存错

　　中国经济网北京3月22日讯 深交所网站日前公布《关于对苏州瑞玛精密工业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的问询函》（并购重组问询〔2023第3号），2023年3月13日，苏州瑞玛精密工业股份有限公司（“瑞玛精密”，002976.SZ）直通披露了《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》。

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　　草案显示，公司拟通过发行股份及支付现金方式购买浙江大言所持香港大言51%的股权（间接对应持有普拉尼德38.25%的股权），公司全资子公司香港瑞玛拟通过支付现金的方式购买亚太科技所持普拉尼德12.75%的股权，并由瑞玛精密或其全资子公司向普拉尼德增资人民币8000万元。同时，公司拟向汉铭投资、陈晓敏发行股份募集配套资金。本次交易价格（不含募集配套资金金额）41915.00万元（含增资8000万元）。公司聘请甬兴证券担任本次交易的独立财务顾问。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　根据中企华中天评估出具的《普拉尼德资产评估报告》《香港大言资产评估报告》，在评估基准日2022年10月31日，香港大言股东全部权益价值评估值为66285.18万元，净资产账面价值2652.55万元，评估增值63632.63万元，增值率2398.92%；根据《普拉尼德资产评估报告》，在评估基准日2022年10月31日，普拉尼德股东全部权益价值评估值为67100.00万元，股东全部权益账面价值为3467.37万元，评估增值63632.63万元，增值率1835.19%。根据上述评估结果，双方协商确认本次交易标的资产的交易价格为33915.00万元。

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　　本次发行股份及支付现金购买资产的股票种类为中国境内上市的人民币普通股（A股），每股面值为1.00元。本次发行股份购买资产的发行价格为22.50元/股，不低于定价基准日前120个交易日公司股票交易均价的80%。本次发行的股份将在深交所主板上市交易。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　此外，公司拟向汉铭投资、陈晓敏发行股份募集配套资金。本次募集配套资金发行的股票种类为中国境内上市的人民币普通股（A股），每股面值1.00元。本次募集配套资金发行价格为21.55元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票交易均价的80%。本次募集配套资金总额不超过16957.50万元。本次募集配套资金发行的股份将在深交所主板上市交易。本次募集配套资金拟用于支付本次发行股份及支付现金购买资产的现金对价、中介机构费用。

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　　本次业绩承诺期为2023年度和2024年度，具体业绩承诺为：普拉尼德2023年度实现的净利润（以扣除非经常性损益前后孰低为准）不低于1028.50万英镑，2024年度实现的净利润不低于1270.50万英镑。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　普拉尼德主要从事汽车空气悬架的设计、研发、生产、销售和服务，主要产品有电子复合减震器、橡胶空气弹簧及空气供给单元及其配套零部件等。根据容诚会计师出具《审计报告》（容诚审字[2023]230Z0053 号），普拉尼德的主要财务数据信息如下： 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

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　　草案显示，因香港大言采用资产基础法进行评估，无法进行敏感性分析。现就普拉尼德收益法下主要指标对评估值影响情况包含对销售价格的敏感性分析、对原材料价格变动的敏感性分析、对折现率变动的敏感性分析分别如下：

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(小编：财神)