瑞华前员工跳槽中审众环再被罚，部分审计机构管理、风控问题严峻

发布时间：2023-01-17 21:01来源：证券市场红周刊散户吧字号：大 中 小

红周刊丨惠凯

　　

康得新案后，瑞华会计师事务所有不少员工跳槽。虽然出险的审计机构团队加盟能够为会计所带来项目，但同时也存在着一定的管理、风控和连带处罚风险。

　　

因康得新案，接近完全淡出A股审计市场的瑞华会计师事务所不久前被某地证监局处罚，从而揭出了被罚前员工跳槽到中审众环会计师事务所，继续为瑞华所的老客户服务的事实。最新信息显示，该会计师跳槽到中审众环后已经两次被罚。

　　

会计师携项目资源跳槽、上市公司审计工作“新瓶装旧酒”，在业内堪称普遍。有业内人士透露，康得新案后，瑞华会计师事务所有不少员工跳槽到信永中和、中审众环等几家会计师事务所。据Wind，信永中和承接的瑞华会计师事务所A股客户审计业务量最大。虽然出险的审计机构团队加盟能够带来新的上市公司项目，但同时也存在一定的管理、风控和连带处罚风险。

　　

昊华能源审计业务被罚

　　

牵出瑞华所被罚员工流向 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

康得新案是A股发展历史中的一个标志性事件，高达数百亿元的造假规模，券商和审计机构却常年“视而不见”。案发后，康得新案的相关责任人被判刑，审计机构瑞华会计师事务所在遭到前所未有的重罚后，也被客户抛弃，曾经的审计第一大所几乎完全淡出A股审计市场。不过近日，一则处罚公告将瑞华重新拉回到舆论的聚光灯下。

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2023年1月初，北京监管局公布了一则《行政处罚决定书》：昊华能源(601101.SH)2015年收购鄂尔多斯京东方能源投资公司时，将京东方能源实际持有的4.5亿吨煤炭资源量按照9.6亿吨进行账务处理，导致2015年~2018年报存在虚假记载，虚增资产约28.3亿元。瑞华所作为审计机构，审计过程中存在重大缺陷，在知悉、应当知悉京东方能源未取得矿产资源权利的情况下，仍未关注到煤炭资源主体的问题，未关注京东方能源的煤炭资源权证办理情况，在无充分证据支持的前提下，出具了多份标准意见的审计结论。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

作为回报，2015年~2018年，昊华能源向瑞华所支付了735万元的报酬。由于未勤勉尽责、出具报告存在虚假记载，北京证监局对瑞华所没收+罚款累计750万元，对审计会计师李岩、宋仁民给予警告+罚款的处罚措施。

　　

《红周刊》了解到，李岩、宋仁民早年就职于瑞华所，康得新案后，跳槽到了另一家大型审计机构中审众环会计师事务所，至今仍是多家上市公司的审计会计师。

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证监局的处罚公告显示，当年任职于瑞华所的李岩、宋仁民都居住在大连。《红周刊》在注册会计师协会官网查询到，中审众环大连分所如今也有两位注册会计师叫李岩、宋仁民。其中，宋仁民是中审众环大连分所的高级经理，李岩是所长助理、合伙人。天眼查显示，2020年8月后，李岩成为中审众环大连分所的负责人。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

进一步对比当年昊华能源年报披露的注册会计师证书编号，基本可确认如今中审众环的李岩、宋仁民就是当年供职于瑞华、负责昊华能源审计工作的两位会计师。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

多位会计师携项目资源跳槽中审众环

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公告显示，李岩、宋仁民跳槽到中审众环大连分所后，负责了多家辽宁本地上市公司的审计工作，比如ST时万、辽宁能源、大连重工、ST热电等，而且多数是大连本地的上市公司。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

公开资料显示，ST时万的2018年/2019年报审计机构是瑞华所，李岩是签字会计师。ST热电的审计机构虽然自2017年从瑞华所变更为中准会计师事务所后，后又于2021年变更为中审众环，从瑞华到中审众环，李岩都是2016/2021年报的审计负责人。

　　

而且无论是在瑞华所，还是目前的中审众环，上述4家公司的另一位签字注册会计师还包括了任仲群。《财税研究》2017年一篇论文的作者信息显示，任仲群是瑞华大连分所的员工；据财政部下的会计师监管平台，任仲群现在又“平移”到了中审众环大连分所。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

对此，前瑞华所的员工陈先生向《红周刊》表示：“会计师携带上市公司和项目资源跳槽是业内普遍现象。”

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从瑞华跳槽到中审众环的并不止这3人。据ST时万公告，中审众环大连分所“合伙人包括李岩、刘艳，团队成员中的部门经理主要包括冯颖、任仲群、宋仁民、燕楠等资深会计师”。《红周刊》逐一对比后确定，上述6位负责人和主要成员中，李岩、任仲群、宋仁民、冯颖、燕楠5人都是瑞华所的前员工。其中，冯颖、燕楠还受瑞华所指派参加了ST时万2014年~2015年的定增和年报审计工作。 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

ST时万去年公告介绍的中审众环大连分所6位关键人员中，5人来自于瑞华 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

　　 　　

中审众环屡屡被罚

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有会计师已经多次被罚 本文来自散户吧WWW.SANHUBA.COM

　　

(小编：财神)