天健会计师事务所及张建华、方丽芳等多人因执业问题，被山东证监局出具警示函

　　2024年8月29日，山东证监局公告，根据《中华人民共和国证券法》有关规定，对天健会计师事务所及注册会计师张建华、方丽芳等人在罗欣药业（002793）财务报表审计项目中的执业问题进行了尽职调查。经过现场检查，发现天健会计师事务所及张建华、方丽芳等人存在执业问题，包括业务活动独立性管理不到位、风险评估程序考虑不周全、内控测试不到位、函证程序执行不合规、存货审计和应收款项审计存在问题、对股权交易相关异常事项记录不全等违规行为。经审查，确定这些行为违反了多项中国注册会计师审计准则的规定。

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　　根据《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第182号)第五十五条规定，山东证监局决定对天健会计师事务所及张建华、方丽芳等人采取出具警示函的监督管理措施，并将此次违规行为记入证券期货市场诚信档案数据库。山东证监局要求被处罚者应引以为戒，及时采取措施加强内部管理，进一步提升执业质量，并在收到处罚决定书之日起15个工作日内向证监局报送书面报告。

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(小编：财神)